اکثر فروشندگان با معاملات حساب باز (O/A) و اعتبار اسنادی (L/C) آشنایی کامل دارند. در عرصه بین المللی، فروش حساب باز دارای بیشترین ریسک تلقی می شود. معاملات اعتبار اسنادی به عنوان دارای حداقل.
با این حال، بین این دو قطب، دو نوع تراکنش کمتر شناخته شده وجود دارد: اسناد در مقابل پرداخت (D/P) و اسناد علیه پذیرش (D/A). این نشان دهنده سطوح خطر کمتر از O/A، اما بیشتر از L/C است. هر دو متکی به ابزاری هستند که به طور گسترده در تجارت بین‌الملل مورد استفاده قرار می‌گیرد به نام برات یا پیش‌نویس.
برات / پیش نویس
برات یا پیش نویس، یک سند قابل معامله است که هم توسط صادرکننده/فروشنده تنظیم می شود و هم قابل پرداخت می شود. اگرچه توسط فروشنده نوشته شده است، اما اثری معادل چک نوشته شده توسط خریدار دارد.
به طور کلی یک ابزار سه جانبه است که شامل موارد زیر است:
- کشو: صادرکننده برات;معمولا صادرکننده/فروشنده
- دراو: گیرنده برات برای پرداخت یا قبول. معمولا خریدار
- گیرنده: طرفی که قبض به او قابل پرداخت است. معمولا بانک فروشنده
اسکناس‌ها یا قابل پرداخت هستند (پیش‌نویس‌های دیداری) که در آن بانک کل مبلغ را پس از ارائه پرداخت می‌کند، یا در برخی از تاریخ‌های آینده (پیش‌نویس‌های زمانی یا مدت) قابل پرداخت است.
D/P - اسناد در مقابل پرداخت
تراکنش D/P از یک پیش نویس دید استفاده می کند، که در آن پرداخت در صورت تقاضا انجام می شود.
پس از ارسال کالا، صادرکننده پیش نویس دید را به همراه مدارک لازم برای واردکننده/خریدار جهت دریافت کالا از گمرک به بانک ترخیص کالا ارسال می کند. خریدار باید قبل از ارائه مدارک وجه را با بانک تسویه کند و بتواند کالا را تحویل بگیرد. در صورت عدم پرداخت یا امتناع خریدار، صادرکننده حق دارد کالا را پس گرفته و مجدداً بفروشد.
در ظاهر، معاملات D/P از دیدگاه فروشنده نسبتاً ایمن به نظر می رسند. با این حال، در عمل، خطراتی وجود دارد:
- خریدار می تواند به هر دلیلی از پرداخت وجه خودداری کند.
- زمانی که کالا در فواصل طولانی حمل می شود، مثلاً از هنگ کنگ به ایالات متحده، معمولاً پرداخت هزینه حمل و نقل برای فروشنده غیرعملی و بسیار گران است. بنابراین، فروشنده مجبور می شود کالا را در کشور مقصد اصلی با تخفیفی که معمولاً به همراه دارد، بفروشد.
- برخلاف اعتبار اسنادی، بانک صادرکننده در صورت عدم احترام واردکننده به برات، تعهدی برای پرداخت ندارد.
- در موارد ارسال بار از طریق حمل و نقل هوایی، این امکان وجود دارد که خریدار قبل از مراجعه به بانک و پرداخت هزینه، کالا را در واقع دریافت کند.
D/A - اسناد مخالف پذیرش
تراکنش D/A از یک پیش نویس مدت یا زمانی استفاده می کند. در این صورت، مدارک مورد نیاز برای تصاحب کالا، تنها پس از پذیرش پیش نویس زمانی توسط خریدار توسط بانک تسویه، منتشر می شود. در اصل، این یک پرداخت معوق یا ترتیب اعتبار است. موافقت خریدار به عنوان پذیرش تجاری نامیده می شود.
اصطلاحات D/A معمولاً بعد از دید هستند، به عنوان مثال «در دید 90 روزه» یا بعد از یک تاریخ خاص، مانند «در تاریخ بارنامه 150 روزه».
مانند شرایط حساب باز، برخی از ریسک های ذاتی در فروش در D/A وجود دارد:
- همانند D/P، واردکننده می‌تواند به هر دلیلی از پذیرش کالا خودداری کند، حتی اگر در شرایط خوبی باشد.
- این خطر جزئی وجود دارد که واردکننده کالاهای خود را بدون اصل اسناد حمل و نقل (مانند بارنامه، فاکتور تجاری یا گواهی مبدا) دریافت کند.
- خریدار می تواند به طور پیش فرض پرداخت یک پذیرش تجاری را انجام دهد. مگر اینکه توسط بانک تسویه تضمین شده باشد، فروشنده باید مراحل جمع آوری و/یا اقدام قانونی را انجام دهد.
اعتبارسنجی برات
در مواردی خاص، صادرکنندگان ممکن است به دنبال شخص ثالثی (معمولاً یک بانک) باشند تا پرداخت صرافی را که از طرف واردکننده گرفته شده تضمین کند. فرآیند تایید پشتیبان یک برات توسط شخص ثالث، Avalisation نامیده می‌شود و می‌تواند به درخواست صادرکننده در شرایطی که ریسک بالا است مورد استفاده قرار گیرد. با انجام این کار، صادرکننده ریسک بالقوه را به بانک منتقل کرده است، در صورتی که واردکننده قبض را نپذیرد یا پرداخت نکند.
تنزیل برات
اگر صادرکننده قبض نمی‌خواهد منتظر ارسال وجه از طرف گیرنده بماند، برات‌گیر می‌تواند برات را با نرخ تخفیفی به بانک بفروشد. این تنها زمانی باید در نظر گرفته شود که ریسک موجود در معاملات D/P یا D/A پس از بررسی اعتبار صورت حساب همچنان از نظر مالی سنگین باشد. روند تخفیف به شرح زیر است:
- قبض ابتدا باید توسط صادرکننده با امضاء و تاریخ پرداخت به بانک تایید شود.
- سپس بانک صاحب (مالک) قبض می شود.
- پس از انتقال مالکیت، بانک نرخ توافقی را به کشو اصلی صورتحساب پرداخت می کند.
- پرداخت برابر با ارزش اسمی قبض است مگر اینکه بهره تعلق گیرد.(ارزش اسمی = مبلغی که صادرکننده پس از سررسید شدن صورت حساب به دارنده اوراق ارائه می کند)
مزایا برای فروشنده در معاملات D/P و D/A
علیرغم خطرات ذکر شده در بالا، استفاده از تراکنش های D/P و D/A دارای چندین مزیت برای فروشنده است:
- برات اعطای اعتبار تجاری به خریدار را تسهیل می کند.
- می تواند دسترسی فروشنده را به تامین مالی فراهم کند.
- برات سند رسمی و سندی است که در اکثر دادگاه ها قابل قبول است و تأیید می کند که تقاضای پرداخت (یا قبولی) از خریدار شده است.
- فروشنده کنترل کالا را حفظ می کند تا زمانی که خریدار پیش نویس را در صورت مشاهده (D/P) و یا به عنوان پیش نویس زمان و شرایط قانونی (D/A) پرداخت کند.
- اسکناس ها را می توان با نرخ پایین از طریق تخفیف خرید و فروش کرد.
رجوع به برات بی اعتبار
این امکان برای فروشنده وجود دارد که یک صرافی پرداخت نشده یا پذیرفته نشده (به نام بی اعتبار) اعتراض کند، از خریدار شکایت کند و به طور بالقوه مبلغی را دریافت کند. بی ناموسی زمانی اتفاق می افتد که برات گیرنده در تاریخ سررسید پرداخت را انجام ندهد یا برات را نپذیرد. فروشنده از طریق یک فرآیند رسمی، معمولاً دو مرحله‌ای، بر روی یک صرافی بی اعتبار اعتراض می‌کند.
مرحله شماره 1 توجه: برات به منظور به دست آوردن شواهد رسمی مبنی بر بی اعتبار بودن آن یادداشت می شود. سردفتر اسناد رسمی، صورتحساب/پیش‌نویس را برای قبول یا پرداخت به گیرنده (خریدار) ارائه می‌کند و دلیل بی‌حرمیتی را روی قبض یادداشت می‌کند. یادآوری اغلب با اعتراض رسمی همراه است.
مرحله شماره 2 اعتراض: سردفتر اسناد رسمی سند اعتراض خود را با مهر خود تهیه می کند. این سند مدرکی رسمی دال بر تقدیم قبض به گیرنده و دلیل بی حرمتی ارائه می دهد. این اعتراض توسط اکثر دادگاه‌های جهان به عنوان مدرکی در ظاهر مبنی بر بی اعتبار شدن این لایحه پذیرفته شده است.
در صورتی که خریدار به طور متقلبانه بدون پرداخت یا قبول برات، اسناد یا کالا را در اختیار داشته باشد، می توان از بانک ترخیص کالا یا انبار گمرک رضایت داشت. ABC-Amega چنین ادعایی را برای یک تولید کننده آتش بازی در جمهوری خلق چین مطرح کرد و برنده شد.(توجه: اسامی طرفین تغییر کرده است.)
مطالعه موردی زندگی واقعی
احزاب
صادرکننده: شرکت آتش بازی چین ، در هر کجا ، وارد کننده چین: شرکت آتش بازی ایالات متحده ، Anytown ، USA پاکسازی/وارد کننده بانک: اولین بانک تجاری ، نیویورک ایالات متحده آمریکا شرایط فروش: D/P (اسناد علیه پرداخت)
موضوع
شرکت آتش بازی چین با استفاده از شرایط D/P یک بار کانتینر آتش بازی را به آتش بازی های ایالات متحده فروخت.
صادرکننده مدارک را برای معامله تهیه کرد ، از جمله یک لایحه اصلی بار (B/L) ، یک لایحه مبادله (در این مورد ، پیش نویس دید) و یک فاکتور اصلی. صورتحساب مبادله از طریق بانک صادرکننده قابل پرداخت است و در اولین بانک تجاری (بانک وارد کننده) ترسیم می شود.
صادرکننده نسخه ای از صورتحساب و فاکتور به خریدار را با تأیید اینکه کالاها از طریق حمل و نقل متحد در حمل و نقل موریستاون در شانزدهم ماه مه ارسال می شود ، فکس کرد. آتش بازی قرار بود در تاریخ 15 ژوئن به انبار پیوند شده در شهر نیویورک برسد.
کالاها با حمل و نقل متحد از صادر کننده برداشت شدند. نماینده حمل و نقل یونایتد لایحه اصلی را امضا و مهر کرد و آن را به نماینده آتش بازی چین ، آقای ژانگ برگرداند. آقای ژانگ سپس کل بسته اسناد را به این بانک برد ، جایی که منشی اعتبار مستند شخصاً موارد لازم را به همراه دستورالعمل های صریح در مورد شرایط معامله ، در یک بسته پیک قرار داد. این بسته به اولین بانک تجاری در ایالات متحده ارسال شد.
در تاریخ 22 ژوئن ، یک هفته پس از ورود این محموله به شهر نیویورک ، آتش بازی های چین با بانک خود تماس گرفت تا مشخص کند آیا پرداخت دریافت شده است. پرداخت صورت نگرفته است و بانک چینی اولین بانک تجاری تجاری را در مورد این معامله س qu ال می کند. آیا خریدار صورتحساب مبادله را پذیرفت؟آیا خریدار صورتحساب اصلی بارگیری را دریافت کرده است؟
در همین حال ، نماینده ایالات متحده آمریکا در مورد آتش بازی چین شنید که آتش بازی های ایالات متحده در واقع کالاها را از انبار برداشت. در حقیقت ، آنها قبلاً در یک جشن دیدنی 4 ژوئیه در جزیره کوی مورد استفاده قرار گرفته بودند.
در تاریخ 15 نوامبر ، پنج ماه کامل پس از ورود کالاها به ایالات متحده آمریکا ، آتش بازی های چین ، که هنوز پرداخت دریافت نکرده اند یا هیچ مکاتبات از بانک ایالات متحده دریافت نکرده اند ، این حساب را با ABC-AMGA برای جمع آوری قرار داده است.
جمع کننده ABC-Amga بلافاصله با آتش بازی های ایالات متحده تماس گرفت. با این حال ، شماره تلفن قطع شده بود. تحقیقات بیشتر این واقعیت را نشان داد که آتش بازی های ایالات متحده فصل 7 را تشکیل داده است و اکنون از کار خارج شده است. تماس بعدی به انبار یونایتد حمل و نقل در نیویورک سیتی بود که در واقع یک لایحه اصلی بارگذاری شده توسط بانکی را برای این معامله انجام داد. مرحله منطقی بعدی تماس با First Bromision ، بانک خریدار بود.
پس از برخی تحقیقات توسط منشی مجموعه های مستند ، ABC-AMGA دریافت که پرونده بانک هنوز حاوی صورتحساب مبادله است که توسط خریدار امضا نشده است. منشی همچنین به جمع کننده اطلاع داد که این بانک برای بازپرداخت منافع امنیتی خود به حساب خریدار سلب کرده است. بنابراین ، هیچ گونه پرداختی برای آتش بازی وجود نخواهد داشت.
توسل
بدیهی است ، اولین بانک تجاری از روشهای مناسب D/P پیروی نکرده است. این لایحه اصلی را که در انبار ثبت شده بود ، به خریدار داده بود ، بدون اینکه مبلغی را برای پرداخت فوری به آتش بازی های چین جمع آوری کند. وکیل وابسته ABC-Amga دادخواست علیه این بانک برای:
- نقض اعتماد وفاداری
- غفلت
- خسارات واقعی 1. 2 میلیون دلار (ارزش کالا)
الزامات دادخواست (هزینه ها) به همراه دستورالعمل های مربوط به آنچه لازم است برای رسیدگی به ادعای خود در برابر بانک ایالات متحده ، به آتش بازی های چین ارسال شود. اینها شامل:
- یک اعتراف و قانونی شده و قانونی از آقای ژانگ از آتش بازی چین که به اسنادی که وی تهیه کرده بود ، می پردازد.
- یک اعتراف اسناد رسمی و قانونی از منشی اعتبار مستند بانک چینی ، با تأیید دستورالعملهایی که وی برای اولین بار بانک تجاری تهیه کرده بود ، و همچنین این واقعیت که وی شخصاً آن موارد را در یک پاکت پیک ارسال کرده است که به اولین بانک تجاری در شهر نیویورک ارسال شده استواد(کلکسیونر قبلاً نسخه های صورتحساب هوا و اثبات تحویل برای پاکت را دریافت کرده بود.)
- اطمینان از هر دو آتش بازی چین و بانک چینی مبنی بر اینکه این دو آقا درگیر در صورت لزوم به عنوان شاهد محاکمه ظاهر می شوند.
نتایج
اولین بانک تجاری ، جای تعجب ندارد ، مخالفت شدیدی با این پرونده داشت. سرانجام ، این محاکمه به محاکمه رفت ، دو آقایان چینی برای شهادت مجبور به پرواز به ایالات متحده شدند ، شهادت شاهدان خبره از هر دو طرف گرفته شد و پول قابل توجهی از هر دو طرف هزینه می شد.
در پایان ، دادگاه به آتش بازی چین حكم داد:
- 1. 2 میلیون دلار خسارت واقعی (هزینه آتش بازی)
- 4. 8 میلیون دلار خسارت مجازاتی
- 10،000 دلار بهره
- 550،000 دلار هزینه وکالت
- 2200 دلار هزینه
نیازی به گفتن نیست ، آتش بازی چین از نتیجه راضی بود.
نتیجه
هنگامی که به طور کامل و به درستی مستند شده است ، معاملات D/A و D/P ابزاری را برای صادرکنندگان فراهم می کند تا بتوانند برخی از تسهیلات اعتباری را به مشتریان خود گسترش دهند ، در عین حال از حقوق قانونی خود برای پرداخت محافظت می کنند. برای بسیاری از آژانس های صادراتی بین المللی ، این یک میانه عالی بین نامه های گران قیمت ، وقت گیر و پرخطر است که با استفاده از حساب های باز درگیر است.
ضمیمه: قوانین حاکم بر لوایح مبادله
بیشتر کشورها قوانین رمزگذاری شده در مورد لوایح مبادله را به طور کلی تصویب کرده اند ، به طور کلی ، در کنوانسیون های ژنو لیگ ملل (1930).
- قانون قبض های مبادله انگلستان 1882 مبنای قوانین حاکم بر لوایح مبادله در ایرلند ، ایالات متحده و کشورهای مشترک المنافع است که بخشی از امپراتوری انگلیس بودند.
- در ایالات متحده ، ماده 3 قانون تجاری یکنواخت حاکم بر صدور ، انتقال و اجرای ابزارهای قابل مذاکره از جمله لوایح مبادله است.
کمیسیون حقوق تجارت بین المللی سازمان ملل متحد (UNCITRAL) یک کنوانسیون را برای هماهنگی قوانین مختلف کشور طراحی کرده است. این کنوانسیون با نام کنوانسیون سازمان ملل متحد در مورد لوایح بین المللی مبادله و سفته های بین المللی ، در سال 1988 توسط مجمع عمومی سازمان ملل متحد به تصویب رسید و برای امضای خود باز شد. هنوز 10 امضای مورد نیاز برای تصویب را دریافت نکرده است. این کنوانسیون فقط درصورتی اعمال می شود که طرفین از یک شکل خاص از یک ابزار قابل مذاکره استفاده کنند که نشان می دهد ابزار مشمول کنوانسیون غیرقانونی است.
با این مقالات زیر درباره مدیریت اعتبار بیشتر بدانید:
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد آژانس جمع آوری تجاری ما ، امروز با شماره 844. 937. 3268 با ما تماس بگیرید!
